---

Alla har rätt till Allmän Pension (läs mer nedan) som utbetalas av Försäkringskassan. Den Allmänna Pensionens storlek beror bl a på vilken lön du har haft som arbetstagare.

De flesta omfattas även av någon form av Tjänstepension (läs mer nedan). Avgörande är om den arbetsgivare man varit anställd hos har avsatt kapital till de anställdas pensioner. Om arbetsgivaren har skrivit kollektivavtal sker avsättning automatiskt. Även privata arbetsgivare som saknar kollektivavtal kan ha avsatt medel för pension. Ofta är dessa avtal i nivå med kollektivavtalade motsvarigheter.

Många svenskar har även avsatt kapital i Privat Pension (läs mer nedan). Detta sker vanligen genom sparande i pensionsförsäkring.

Summan av dessa beståndsdelar utgör individens pension. Vissa pensioner är livsvariga medan andra kan uttas temporärt under en kortare tid. All pensionsinkomst beskattas i Sverige som inkomst av tjänst. Skattesatsen varierar beroende på pensionens storlek. Nedan siffror avser pensionärer som vid ingången av 2012 har fyllt 65 år.

Pensionsinkomst, kr	Skatt
– 436,600	ca 33 %
436,700– 600,700	ca 53 %
600,800–	ca 58 %

Den exakta skattens storlek beror på kommunala skattesatser, kyrkoskatter m fl. Den genomsnittliga kommunalskatten i Sverige, inkl kyrko- och begravningsavgift, uppgår till 32,75 %.

Att lyfta sin pension i annat land än Sverige kan medföra kraftigt sänkta skatter. Läs mer under länder.

Fördjupad information

Övriga personer, födda mellan 1938 och 1953, får pension från båda systemen. Den del som tillhör det gamla systemet kallas numera tilläggspension. Andelen som utgörs av tilläggspension beror på när du är född. Är du t ex född 1953 kommer 1/20 av pensionen att utgöras av tilläggspension. Är Du född 1938 kommer motsvarande andel att uppgå till 16/20. För att fastställa tilläggspensionens storlek utgår man från de 15 bästa inkomståren. För att uppnå maximal pension skall man ha arbetat i 30 år, annars reduceras pensionen.

Den allmänna pensionen är normalt avsedd att utbetalas från och med 65 år men kan börja lyftas tidigast den månad man fyller 61 år. Om uttag sker tidigare än 65 år ålder reduceras pensionen dels då antalet pensionsgrundande inkomstår minskas och dels på grund av att Tilläggspensionen reduceras med 0,5 % per månad i förtida uttag före 65 års ålder. Om t ex uttag sker från 63 års ålder minskas Tilläggspensionen med 12 % (0,5 * 24 månader).

Det går även att senarelägga utbetalning av allmän pension varvid pensionen ökar.

Man kan välja om man vill lyfta hela sin pension eller delar (75, 50 eller 25 %) av den. Den allmänna pensionen betalas ut livsvarigt.

För att påbörja utbetalning av sin Allmänna Pension skickar man en ansökan till sin lokala Försäkringskassa. Ansökan bör skickas in minst två månader före dess att utbetalningarna skall börja.

Om Du bor i annat EU- eller EES-land (eller i Schweiz) så skall motsvarigheten till Försäkringskassan i bosättningslandet kontaktas för att ansöka om utbetalning av svensk allmän pension.

Vid boende i annat land utanför EU/EES kan man antingen använda länken ovan för att beställa handlingar eller kontakta Försäkringskassan Gotland (+46 498 200 700) som handhar dessa ärenden.

Kollektivavtalad pension (Tjänstepension)

Utöver Allmän Pension omfattas de flesta även av en kollektivavtalad pension, ofta benämnd Tjänstepension. Vanligtvis är dessa:

• ITP, gäller främst tjänstemän i privat sektor
• Avtalspension SAF-LO, gäller främst arbetare i privat sektor
• KAP-KL (PFA), för anställda inom kommun, landsting, kommunalförbund mm
• PA 03, för statligt anställda

ITP (Industrins och handelns tilläggspension)

Tjänstepensionen består av ITP och ITPK (som är en mindre kompletterande del). Sedvanlig pensionsålder inom ITP är 65 år men det går att göra s k förtida uttag redan från 55 års ålder. Ett krav för detta är att man slutar arbeta för att pensionera sig. Att göra förtida uttag medför att pensionen blir lägre. Detta då pension skall utbetalas under ett ökat antal år och eftersom de tidigare pensionsåren innebär att färre inbetalningar sker.

Om förtida uttag skall ske uppnås bäst effekt om pensionering sker tidigast vid 62 års ålder eftersom avgifter för pensionen fram till 65 års ålder då betalas genom kollektiva fonder. Även uttag från 62 års ålder medför sänkt pension då den totala pensionen skall fördelas på ett ökat antal år.

ITP kan utbetalas under 5, 10, 15 år eller livsvarigt och det går även att välja partiell utbetalning. Även inom ITPK kan temporär utbetalning väljas, dock minst fem år.

Om Du är s k ”tiotaggare”, d v s har en pensionsgrundande inkomst som överstiger tio inkomstbasbelopp (546 000 kr eller mer i årslön 2012), har Du sannolikt omfattats av en Alternativ ITP, ”tiotaggarlösning”. Även denna del av pensionsavsättningen, som avser lönedelar överstigande 7,5 inkomstbasbelopp, kan uttas på annan tid än livsvarig utbetalning. Detta kan med fördel utnyttjas vid pensionering utomlands.

Avtalspension SAF-LO

Privatanställda arbetare omfattas av denna tjänstepension som finansieras av arbetsgivaren. Utbetalning kan ske från tidigast 55 års ålder och kortaste utbetalningstid är fem år.

Att välja kort utbetalningstid kan vara fördelaktigt vid pensionering utomlands.

KAP-KL (PFA)

Som anställd inom kommun, landsting m fl omfattas man sedan 1 januari 2006 av KAP-KL som därmed ersätter PFA. Arbetsgivaren bekostar denna tjänstepension som omfattar ca 1,1 miljoner anställda. Sedvanlig pensionsålder är 65 år och livsvarig utbetalning. Det går dock att påbörja utbetalning redan vid 55 års ålder och lyfta pensionen under fem år, vilket är kortaste utbetalningstid. Att välja kort utbetalningstid kan vara fördelaktigt vid pensionering utomlands.

PA-03

Statligt anställd person som är född 1943 eller senare omfattas av PA-03. Är man född 1942 eller tidigare omfattas man av det gamla avtalet.

Pension utbetalas normalt från 65 års ålder och utbetalning sker livsvarigt. Det går dock att påbörja uttag vid 61 års ålder under förutsättning att pensionering sker.

Annan tjänstepension

Vissa personer har arbetat i företag som saknar kollektivavtal men ändå avsätter medel till sina anställdas pensioner. Dessa frivilliga avtal kan i sin uppbyggnad vara snarlika de kollektiva avtalen eller konstruerade på annat sätt.

Denna typ av tjänstepension innebär normalt en stor frihet för den anställde avseende pensionsålder (lägst 55 år) och utbetalningstid (kortaste tid fem år). Detta kan i sin tur medföra mycket stora fördelar vid pensionering utomlands.

Det förekommer även att arbetsgivare avsatt s k Direktpension för anställd. Denna pensionsform är flexibel och de olika möjligheterna bör noggrant beaktas vid uttag i annat land än Sverige. Till Direktpension hör ofta en pensionsutfästelse och en pantsatt avsättning/placering.

Vissa företag tryggar sina anställdas pensioner genom avsättning till pensionsstiftelse. Även denna pensionsform medger ofta stor frihet när det gäller ålder för uttag, utbetalningstid mm.

Privat pensionsförsäkring

Många har valt att komplettera sin pension med ett privat sparande. Formerna för detta är flera och till de vanligaste hör IPS (Individuellt pensionssparande), Traditionell pensionsförsäkring och Fondanknuten pensionsförsäkring.

Gemensamt för dessa är att uttag kan ske tidigast vid 55 års ålder och att utbetalning skall ske under minst fem år. Sparande medges från och med 1 januari 2008 med högst 12 000 kr per år. Om pensionsrätt helt saknas i anställning kan upp till 35 % av lönen avsättas.

Att så många pensionssparar privat beror även på avdragsrätten; det sparade beloppet dras av i deklarationen och när uttag sker beskattas inkomsten.

 

 

 

 

 

Sektionsnavigering

Huvudnavigering

---